Slechte schuld en belastingen

Niemand wil belasting betalen over inkomsten die ze nooit zullen verzamelen. Helaas kunnen kleine bedrijven die gebruikmaken van de boekhoudmethode op transactiebasis precies dat doen. Gelukkig stelt de Internal Revenue Service bedrijven in staat om een ​​aftrek voor dubieuze debiteuren te vorderen. Om een ​​aftrek te krijgen, moet de schuld legitiem zijn en moet u een redelijke poging doen om de vordering te innen.

Ongeldige schuld

Slechte zakelijke schulden zijn schulden die zijn gecreëerd of verkregen in uw handels- of bedrijfsactiviteiten. Om in aanmerking te komen voor een dubieuze schuld, moet de schuld nauw verband houden met uw bedrijf toen deze waardeloos werd. De meeste slechte schulden komen voort uit het verstrekken van krediet aan klanten. De IRS geeft voorbeelden van leningen aan klanten en leveranciers, kredietverkopen en zakelijke leninggaranties als mogelijke dubieuze debiteuren. De IRS wil niet dat bedrijven geschenken als collectible debt doorgeven, dus je moet papierwerk hebben om te bewijzen dat het een legitieme zakelijke transactie is.

Belastingen en slechte schulden

Dubieuze vorderingen veroorzaken geen belastingkwesties voor bedrijven die op kasbasis boekhouden. Onder cash-accounting, herkent een bedrijf alleen omzet zodra het het heeft ontvangen. Als een bedrijf nooit voor een service wordt betaald, zal het nooit omzet opnemen en geen bijbehorende inkomstenbelastingen betalen. Bedrijven die accrual-accounting gebruiken, kunnen echter een probleem tegenkomen. Accrual accounting boekt opbrengsten wanneer de verkoop is voltooid, niet wanneer het geld wordt verzameld. Onder een periodetoerekeningssysteem zou een bedrijf inkomstenbelasting kunnen betalen op een vordering, zelfs als het nooit in staat was om het geld te innen.

Voorwaarden om onterechte schuld af te boeken

Als uw bedrijf een slechte schuld heeft, kunt u het afschrijven op uw belastingen. U moet eerst een redelijke poging doen om de vordering te innen voordat deze oninbaar wordt geacht. Persoonlijke schulden moeten 100 procent waardeloos zijn voordat de IRS je toestaat ze af te schrijven. U kunt echter slechts een deel van een schuld afschrijven als u denkt dat u een deel van de vordering kunt innen. Als u een aftrek voor een dubieuze schuld wilt ontvangen, moet uw bedrijf een journaalboeking maken waarin debiteuren en crediteuren worden gedebiteerd. De uitgave van uitgaven verhoogt de totale bedrijfskosten en verlaagt het belastbaar inkomen.

Slechte schulden in latere jaren

Volgens de IRS moeten bedrijven een aftrek voor dubieuze debiteuren eisen in het belastingjaar waarin de vordering oninbaar wordt. Als u een oninbare vordering niet heeft afgeschreven in het jaar dat het oninbaar werd, kunt u een claim indienen voor een tegoed of terugbetaling van de onnodige belastingen die u hebt betaald. Als u een oninbare schuld afboekt en uw klant onverwacht betaalt, moet u het inkomen erkennen. U kunt het herstel van dubieuze debiteuren als "andere inkomsten" op de winst- en verliesrekening rapporteren.