Zijn faillissementskosten fiscaal aftrekbaar?

Het doorlopen van een faillissement is een complex, zenuwslopend proces. Om het faillissementsproces begrijpelijk te maken of om hun financiële verliezen te minimaliseren, vragen mensen die faillissement aanvragen meestal juridisch advies en vertegenwoordiging. Wanneer de belastingtijd aankomt, wilt u mogelijk uw faillissementskosten als belastingaftrek claimen. Hoewel u de meeste juridische kosten met betrekking tot uw faillissement niet kunt aftrekken, komt u mogelijk in aanmerking voor één type aftrek die de IRS-voorschriften toestaan.

Algemene regels voor het aftrekken van juridische kosten

Volgens de IRS-voorschriften kan een belastingbetaler onder bepaalde omstandigheden juridische kosten aftrekken. U kunt meestal advocaatkosten aftrekken die verband houden met de productie van belastbaar inkomen of die verband houden met de vaststelling, inning of terugbetaling van belastingen. U kunt ook vergoedingen aftrekken die zijn betaald aan een advocaat die u vertegenwoordigt tijdens een IRS-audit. Belastingbetalers kunnen geen vergoedingen aftrekken die worden betaald voor juridisch advies of vertegenwoordiging met betrekking tot persoonlijke zaken, zoals het verdedigen van een strafrechtelijke aanklacht. U mag ook geen juridische kosten aftrekken die verband houden met activiteiten die geen belastbaar inkomen opleveren. Bijvoorbeeld, schadevergoeding toegekend in een rechtszaak tegen letsel is niet belastbaar, dus juridische kosten betaald aan een advocaat voor het behandelen van de zaak zijn niet aftrekbaar.

Faillissement Estate Onttrekkingen

Sommige juridische kosten die tijdens een faillissement zijn gemaakt, zijn fiscaal aftrekbaar, maar niet door de debiteur. In een faillissement van hoofdstuk 7 neemt een door de rechtbank aangewezen trustee bezit van uw eigendom. De trustee verkoopt het onroerend goed en verdeelt de opbrengst aan crediteuren om uw schulden af ​​te betalen. Faillissementswetgeving duidt bepaalde eigendommen, zoals uw huis en kleding, aan als vrijgesteld van beslag door de trustee. U behoudt het eigendom van vrijgestelde goederen. Het vermogen van de trustee staat bekend als faillissement. Als het bruto-inkomen van het faillissement voldoet aan de belastbare drempelwaarde van de IRS, dient de trustee een belastingaangifte in voor het faillissement, gescheiden van uw persoonlijke belastingaangifte. Veel juridische kosten die de trustee heeft gemaakt bij het beheer van uw faillissement, zijn fiscaal aftrekbaar voor het faillissement. U kunt deze administratieve uitgaven echter niet aftrekken van uw persoonlijke belastingaangifte.

Juridische kosten voor faillissementsadvies

Kosten die u aan een advocaat betaalt voor advies over uw faillissement, zijn niet fiscaal aftrekbaar. De IRS-voorschriften staan ​​geen aftrek toe, omdat dit juridisch advies verband houdt met een persoonlijke kwestie die geen belastbaar inkomen oplevert.

Juridische kosten voor belastingadvies

Een type juridische kosten van het faillissement is fiscaal aftrekbaar. Als u een advocaat raadpleegt voor fiscaal advies met betrekking tot uw faillissement, kunt u de kosten van de advocaat als aftrek van uw aangifte innen. De IRS staat deze aftrek toe omdat het juridisch advies u helpt bij het bepalen van uw belastingteruggave. Als de advocaat die u belastingadvies geeft over uw faillissement, andere juridische diensten verleent, met name wanneer u algemeen advies geeft over uw faillissement, laat dan de advocaat de factuur specificeren om de exacte vergoeding voor het belastingadvies te tonen. U kunt alleen het deel aftrekken dat u voor belastingadvies hebt betaald.

Uw aftrek claimen

Als u de aftrek wilt eisen voor juridische kosten die zijn betaald voor belastingadvies in verband met uw faillissement, meldt u de kosten als een aftrekpost op schema A van uw individuele belastingaangifte. U moet deze uitgaven claimen als een aftrekpost op regel 23 van bijlage A. Kosten voor belastingadvies, samen met bepaalde andere soorten aftrekken, zijn onderworpen aan de 2 procent regel van de IRS. Volgens de IRS-voorschriften moet het totaal van deze aftrekposten 2 procent van uw gecorrigeerde bruto-inkomen overschrijden zodat u ze als aftrek kunt claimen. Als uw diverse inhoudingen onder dit niveau vallen, kunt u geen aftrek voor deze uitgaven doen.