Wat is een vroege-distributieuitzondering van 1099-R?

Het Internal Revenue Service Form 1099-R meldt de uitkeringen van pensioen- en pensioenregelingen aan de IRS, de nationale belastingdienst en de werknemer die de fondsfondsen ontvangt. De 1099-R wordt uitgegeven door de beheerder van uw kleine bedrijfspension, maar identificeert wat kwalificeert als uitzonderingen voor vroege distributie voor het geval uw werknemers vragen stellen.

Vroege distributie

Vroegtijdige uitkeringen van pensioenregelingen zijn intrekkingen die zijn gedaan vóór de IRS-kwalificerende pensioengerechtigde leeftijd - 59 1/2 of ouder. Werknemers die eerder uitkeringen van hun pensioenplannen willen ontvangen, worden vaak onderworpen aan een boete van 10% vroegtijdige terugtrekking. Er zijn echter uitzonderingen.

Uitzonderingen pensioenplan

Als u uw werknemers een gekwalificeerde pensioenregeling aanbiedt, kunnen werknemers die zich scheiden van een baan, op 55-jarige leeftijd met uitkeringen beginnen zonder boetes. Als uw werknemer nog steeds voor u werkt en 62 jaar wordt, kan hij ook strafvrije uitkeringen ontvangen van de pensioenplan, hoewel hij nog steeds werkt.

Aanvullende uitzonderingen

Bijna elke pensioenregeling, of het nu pensioen of IRA is, kent uitzonderingen op de boetes voor vervroegde uittreding als het geld onder bepaalde omstandigheden wordt gebruikt. Sommige van deze omstandigheden omvatten geld om medische kosten te betalen die uw bedrijf of medische uitkeringsplan niet vergoedt en uitkeringen aan een werknemer die blijvend arbeidsongeschikt is geworden.

1099-R rapportage

Uw planbeheerder geeft de 1099-R uit aan de juiste belastingautoriteiten en uw werknemer. Het duidt het brutobedrag van de vroege distributie en eventuele belastingen uit de distributie aan en het verstrekt een distributiecode om de IRS ervan op de hoogte te stellen dat de distributie is vrijgesteld van belastingstraffen.

Aanbevolen