Hoe kan ik het grootboek in evenwicht brengen en verzoenen?

Afstemmingen, uitgevoerd in de boekhouding om fouten te minimaliseren, zijn in feite vergelijkingen van twee verschillende rapporten of documentatie. Omdat het grootboek of G / L uit rekeningen bestaat, betekent het afstemmen dat accounts worden verzoend, zoals geld en crediteuren. Verzoeningen zijn goede controles om fouten en verduistering te identificeren en maken vaak deel uit van de algemene interne controle van een bedrijf.

1.

Maak u vertrouwd met uw balansrekeningen. Veel bedrijven verzoenen op maandelijkse basis alle balans grootboekrekeningen zoals contanten, beleggingen, vaste activa, crediteuren, vorderingen en voorraden. Geld en beleggingen worden afgestemd met de verklaringen van banken en beursvennootschappen. Crediteuren, vorderingen, vaste activa en voorraad worden afgestemd met rapporten in hun eigen modules. Een afstemming van crediteuren wordt bijvoorbeeld uitgevoerd door het te betalen bedrag in grootboek en een verouderingsrapport van de crediteurenmodule te vergelijken. In het geval van voorraad kan er ten minste één keer per jaar een voorraadtelling en waardering worden uitgevoerd om ervoor te zorgen dat de informatie in de voorraadmodule correct is.

2.

Ken uw grootboekrekeningrekening. Veel bedrijven verzoenen hun inkomstenrekeningen, zoals het vergelijken van de loonkosten per kwartaal of per jaar met externe loonlijsten. Soms verzoenen bedrijven andere uitgaven, zoals huur en andere grote rekeningen, door te kijken naar werkelijke facturen en de bedragen te vergelijken met G / L.

3.

Voer een proefbalansrapport of een balansrapport uit om te zorgen dat uw grootboek in evenwicht is. Gebalanceerde situaties gebeuren wanneer posten die niet in de balans staan, per abuis worden geplaatst of vanwege een systeemprobleem. Sommige systemen stellen u in staat transacties met een onevenwicht gemakkelijk te identificeren, terwijl andere u zullen dwingen om journaalposten naar Excel te exporteren en ze daar te analyseren.