Hoe een bankafstemmingsverklaring af te handelen

Het afstemmen van een bankafschrift lokaliseert inconsistenties tussen de eigenaar van de lopende rekening en de bank. Als u de stortingen en afschrijvingen in een bepaalde periode van een bankafschrift vergelijkt, worden items weergegeven die niet door de eigenaar van de betaalrekening zijn geregistreerd in het grootboek en ongeoorloofde afschrijvingen op het bankafschrift onder de aandacht van de eigenaar brengen. Wanneer een afstemmingsoverzicht is voltooid, moeten zowel het bankafschrift als het kasboek het juiste liquiditeitsevenwicht van de betaalrekening weergeven.

1.

Schrijf de kolomtitels op het spreadsheet. Er zijn vijf kolommen met de titel: details, registreren van afschrijvingen, registreren van tegoeden, afboekingsbonnen en studiepunten.

2.

Schrijf de rijkoptitels beginnend met alleen de items op het bankafschrift: balans per afstemmingsdatum, kredietrente, bankkosten, fouten. Maak vervolgens rijkoppen voor bedragen in het register die nog niet zijn opgenomen in het overzicht.

3.

Schrijf het periodeafstandsevenwicht van het bankafschrift in de debetkolom van het register. Schrijf het eindsaldo van het register in de creditkolom van de instructie. Opmerking: een afstemmingsoverzicht functioneert als een bedrijfsbalans - de kredieten voor het register worden gezien als afschrijvingen in de verklaring en omgekeerd.

4.

Noteer de rente die is verdiend met het bankafschrift in de kolom Debitering registreren.

5.

Voeg alle bankkosten toe en noteer het totaal in de kolom met het kredietregister.

6.

Totaal alle kosten en afschrijvingen in het rekeningoverzicht die niet tot het account behoren. Noteer dit in de debetkolom van het register.

7.

Voeg alle cheques toe die nog niet zijn geïncasseerd door de bank in de debit-kolom van het register.

8.

Totaal elke kolom. Als er aan beide kanten niet-geregistreerde items zijn, zijn de totale afschrijvingen en tegoeden in het register niet gelijk aan de totale afschrijvingen en tegoeden in de registerkolommen.

9.

Trek het totale tegoed af van het totaal van de afschrijving. Trek het debetbedrag van de afboeking van het credittotaal af. Als de afstemming correct was berekend, zouden de twee verschillen hetzelfde moeten zijn.

Dingen nodig

  • spreadsheet
  • Rekenmachine
  • Potlood
  • bankafschrift
  • Chequeboek

Tip

  • Meld alle fouten in de instructie en niet-goedgekeurde bankafschrijvingen onmiddellijk aan de bank om ze te betwisten.