Kijken banken naar de balans of de resultatenrekening van een bedrijf bij uitstel van betaling?

Alvorens een lening aan een leningnemer uit te breiden, beschouwen banken alle belangrijke financiële overzichten van een onderneming. De balans, de resultatenrekening en het kasstroomoverzicht worden allemaal zorgvuldig bestudeerd door het kredietkantoor van de bank om te beoordelen in hoeverre de onderneming in staat is om de lening terug te betalen. Naast de mogelijkheid om de betalingen te honoreren, houdt de bank ook rekening met de waarschijnlijkheid van kredietherstel als de kredietnemer failliet gaat.

Winst-en verliesrekening

De resultatenrekening splitst de verkoopopbrengsten en de uitgaven van het bedrijf om de bron van de nettowinst van het bedrijf te tonen. De resultatenrekening stelt de bank in staat om vragen te beantwoorden als hoe duur het product of de dienst is om te bieden, als een percentage van de verkoopprijs, of hoeveel de vaste kosten, zoals huur, in winst omslaan. De winst-en-verliesrekening laat zien of het bedrijf een premiumproduct levert met een hoge winstmarge maar een relatief laag volume of streeft naar een kortingsprijs / hoogvolumestrategie. Deze laten zien of de winstcijfers de komende kwartalen en jaren houdbaar zijn, gezien de verwachte verschuivingen in het concurrentielandschap en de bredere economie.

Kasstroomoverzicht

Naast de resultatenrekening onderzoekt de bank ook het kasstroomoverzicht. In deze verklaring worden de bronnen van de instroom van contanten en de uitstromen beschreven. Cash in en outflows gedurende een bepaalde financiële periode kunnen gevolgen zijn van acties die lang geleden zijn ondernomen. De terugbetaling van een lening die jaren geleden is afgesloten, zal resulteren in aanzienlijke contante uitgaven en is prominent aanwezig in het kasstroomoverzicht. Het is echter geen winst of verlies en zal niet worden gevonden in de winst- en verliesrekening. De bank moet daarom zorgvuldig overwegen hoe het bedrijf zijn contante middelen heeft gebruikt om te begrijpen of het de contanten zal hebben om de lening terug te betalen.

Balans

De balans van een bedrijf is in feite een uitsplitsing van wat het bezit en wat het verschuldigd is. Alle activa, inclusief grond, uitrusting, kantoor- en fabrieksgebouwen, contanten, enzovoort, staan ​​aan de rechterkant van de balans. Verplichtingen, zoals leningverplichtingen jegens andere banken, schulden aan leveranciers voor artikelen gekocht op krediet of aankomende belastingbetalingen staan ​​aan de rechterkant van een balans. De bank moet op de hoogte zijn van deze details, want als de winst niet voldoende geld oplevert om de lening te betalen, is de opbrengst van de verkoop van de activa de enige bron waarop kan worden ingeboekt.

Andere Overwegingen

Hoewel de drie grote financiële staten veel informatie over de kredietnemer zullen verstrekken, vertellen ze nog steeds niet het hele verhaal. Een lopende rechtszaak, die bijvoorbeeld kan resulteren in een enorme betaling aan klanten die gewond zijn geraakt als gevolg van het gebruik van de producten van het bedrijf, zal niet in een van de financiële overzichten worden vermeld. Om toegang te krijgen tot deze gegevens zal de bank aanvullende due diligence uitvoeren, waaronder het doornemen van de juridische aangiften van het bedrijf bij lokale en federale rechtbanken, evenals een grondige zoektocht naar nieuwsberichten over het bedrijf. Leningfunctionarissen interviewen ook de eigenaren van het bedrijf, leidinggevenden en in sommige gevallen medewerkers op laag niveau om de risico's beter te begrijpen.