Zijn alle marketingkosten aftrekbaar?
Afhankelijk van wat u als marketing beschouwt of hoe u uw zakelijke uitgaven classificeert, kunt u mogelijk niet al uw marketingkosten aftrekken. De IRS staat niet toe dat u alle kosten in verband met verkoop en marketing aftrekt, met name het beperken van geschenken en entertainment, die vaak worden geclassificeerd als marketinguitgaven.
afzet
Marketing is de paraplu waaronder activiteiten zoals verkoop, reclame, public relations en promoties vallen. Marketing omvat marktonderzoek, productplanning, distributie en de meeste activiteiten die te maken hebben met het maken, produceren, op de markt brengen en verkopen van een product of dienst. Sommige bedrijven classificeren verkoopactiviteiten en uitgaven niet onder marketing, anderen doen dat wel, dus dat kan invloed hebben op wat marketinguitgaven u kunt aftrekken.
Aftrekbare marketinguitgaven
Marketinguitgaven omvatten, maar zijn niet beperkt tot, de salarissen en lonen van marketingpersoneel en contractanten, de kosten voor het beheren van enquêtes, het maken van advertenties, aankopen en commissies, verkooppromoties, public relations-inspanningen, productmonsters, websites en direct mail.
Niet-aftrekbare uitgaven
Sommige kosten die vaak worden toegeschreven aan marketing zijn mogelijk niet aftrekbaar. Als u bijvoorbeeld een klant of potentiële klant in een restaurant onderhoudt of geschenken aan klanten of prospects geeft, kunt u mogelijk niet het volledige bedrag van die uitgaven aftrekken. Als u een klant meeneemt naar het avondeten, kunt u de maaltijdkosten van de klant aftrekken, maar niet die van uzelf. Je mag slechts $ 25 per geschenk aftrekken. Als u een skybox koopt in een sportarena om klanten en potentiële klanten te vermaken, mag u de volledige uitgave niet aftrekken als u de doos koopt voor meer dan één evenement in dezelfde arena. U mag alleen de kosten van een gewone stoel bij eenzelfde evenement aftrekken.
donaties
Als u geld doneert aan een lokale non-profitorganisatie, is uw gift mogelijk niet aftrekbaar onder bepaalde voorwaarden. Als de non-profitorganisatie een 501 (c) (3) liefdadigheidsorganisatie is, ontvangt u een aftrek, maar mag u de bijdrage niet aftrekken als u opgeeft hoe het geld moet worden besteed. Als u doneert aan een non-profitorganisatie met een andere belastingaanduiding, zoals een 501 (c) (6) brancheorganisatie, is die donatie niet aftrekbaar. Als u een non-profitorganisatie geld geeft om een evenement te sponsoren, kunt u dat als marketinguitgave claimen, ongeacht de belastingstatus van de organisatie. Neem contact op met uw belastingadvocaat om te ontdekken hoe uw werk met non-profitorganisaties van invloed is op uw aftrek.
Kortingen
Als u een promotie uitvoert die klanten korting geeft op producten of diensten, mag u het bedrag van de prijsverlaging of het inkomstenverlies niet als een uitgave aftrekken. Als u bijvoorbeeld banden verkoopt voor $ 100 per stuk en een buy-three-get-one-free promotie aanbiedt, of de banden verkoopt tegen een korting van 50 procent, mag u het verlies op de verkoopprijs niet als een aftrek claimen.