401k belastingwetgeving voor distributie
Een 401k is een door de werkgever gesponsord pensioenplan. Medewerkers kiezen ervoor om salarisaftrek te doen, waardoor het jaarlijkse inkomen en de belastingplicht worden verlaagd. Werkgevers kunnen ook overeenkomen of bijdragen indien aangewezen in de akkoordovereenkomst. Fondsen die 401K-plannen ingaan, zijn vóór belastingen, wat betekent dat de 401K-eigenaar het niet in zijn belastbaar inkomen heeft opgenomen. Belasting op distributie van activa wordt geregeld door de Internal Revenue Service.
Normale distributies
Normale distributies in 401K-abonnementen worden gestart zodra de eigenaar van het account de leeftijd van 59 1/2 bereikt. Elke verdeling die op deze leeftijd of daarna wordt gemaakt, wordt als een normale verdeling beschouwd. Normale uitkeringen worden toegevoegd aan het gewone inkomen volgens de IRS. U ontvangt een 1099-R voor de distributie die de totale belastbare distributie registreert. Dit formulier wordt gegenereerd door de 401.000-planbeheerder in januari na de distributies. Het wordt naar u en de IRS gestuurd voor registratiedoeleinden. Voeg de inkomsten toe aan regel 16b van uw belastingaangifte formulier 1040. Uitkeringen kunnen uw totale jaarinkomen verhogen, waardoor uw belastingschijf wordt verhoogd. Raadpleeg een belastingadviseur als u niet zeker bent van de gevolgen van het nemen van uitkeringen. U moet verdelingen opnemen in het jaar waarin u 70½ jaar oud bent. Deze jaarlijkse uitkeringen worden vereiste minimumdistributies genoemd op basis van de levensverwachting en de waarde. Het niet opnemen van de distributieresultaten in een belastingvermindering van 50 procent op het bedrag dat u had moeten afsluiten.
Vroege uitkeringen
Elke verdeling vóór de leeftijd van 59 1/2 wordt beschouwd als een vroege distributie. Vroege uitkeringen worden door de IRS beoordeeld als een boete van 10 procent. Dit is om misbruik van fiscaal beschutte structuren zoals 401k-plannen te ontmoedigen. Wanneer u een vroege uitbetaling doet, ontvangt u nog steeds een 1099-R voor de belastbare hoeveelheid, die nog moet worden vastgelegd op lijn 16b. Daarnaast moet formulier 5329 worden aangevuld met belastingaangiften om rekening te houden met de boete van 10 procent.
Vroege distributie-uitzonderingen
De IRS staat enkele uitzonderingen toe op de boete van 10 procent. Het is toegestaan om maximaal $ 10.000 te nemen voor de aankoop, het bouwen of het verbouwen van je eerste huis. U kunt ook activa meenemen om collegegeld te betalen. Beide uitzonderingen zijn toegestaan voor uw persoonlijk gebruik, een echtgenoot, kind of kleinkind. Bepaalde uitzonderingen bestaan ook voor ontberingenscenario's zoals het voorkomen van uitzetting, afscherming of het betalen van niet-vergoede medische kosten.
Lening voorzieningen
Met sommige 401K-abonnementen kunt u een persoonlijke lening aangaan tegen uw eigen 401K-vermogen. De IRS staat maximaal $ 50.000, maar niet meer dan 50 procent van uw verworven 401k-activa toe om als lening te worden uitgegeven. Er wordt rente aan jezelf uitbetaald, maar je moet regelmatig loonaftrekbetalingen doen en de lening binnen vijf jaar afbetalen. Als dit niet gebeurt, maakt de onbetwistbare lening een belastbare distributie afhankelijk van alle regels en voorschriften van de IRS.